РЕГИСТРАЦИЯ И
НАЧАЛО ВЕДЕНИЯ БИЗНЕСА
Выбор формы ведения бизнеса (ИП и ООО)
Порядок регистрации, ОКВЭД и УКЭП
Открытие банковского счета
УСН, уведомление о ее применении и НДС
Уведомление о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности 🔒
Оформление отношений с бизнес-партнером 🔒
Полномочия представителя и доверенности 🔒
Информация о компании и документы для проверки контрагента 🔒
Законодательство: на что обратить внимание 🔒
Аутсорc юриста и бухгалтера 🔒
Выбор формы ведения бизнеса (ИП и ООО)
Любой бизнес начинается с его государственной регистрации. Существует множество организационно-правовых форм, в которых можно вести бизнес, но для малого и среднего бизнеса основными остаются:
Далее мы не будем говорить о самозанятых, так как производство или розничная продажа одежды подпадает под режим самозанятых только в случае рукоделия, также большинство арендодателей и комиссионеров откажутся работать с самозанятым.
Выбирая между ИП и ООО, важно понимать их основные различия.
Личная имущественная ответственность основателя бизнеса по сделкам. В случае оформления ИП вы заключаете сделки и отвечаете по ним как конкретное физическое лицо и будете неизбежно отвечать по долгам своим имуществом. В ООО учредители (участники) общества отвечают своим имуществом только в том случае, если их действия и решения привели к убыткам, что должно быть доказано в рамках процедуры банкротства (для начала процесса долг должен превышать 2 млн рублей). У ограничения ответственности общества есть обратная сторона: во-первых, вывод денежных средств в пользу учредителей требует дополнительного оформления, а во-вторых, контрагенты, видя, что у ООО минимальный уставный капитал и отсутствуют отчеты, могут отказать в сотрудничестве или потребовать дополнительных гарантий.
Оформление ключевых решений. Регистрация ООО и последующее оформление решений общества (например, на продление полномочий его директора) требуют специального навыка. Необходимо разрабатывать устав, проводить собрания участников. Как правило, подготовкой документов занимаются юристы, что будет создавать дополнительные расходы.
Для ИП процедуры значительно проще и дешевле. Фактически после регистрации ИП не требуется издавать специальных решений или продлять полномочия на подписание документов.
Риски. ООО выглядит более безопасным вариантом для основателя бизнеса, особенно в случаях приема на работу сотрудников и заключения больших контрактов, в результате которых общество может стать большим должником (договоры аренды, задолженности по зарплатам). В результате требований кредиторов могут быть заблокированы банковские счета или даже принудительно списаны денежные средства, наложены аресты на транспортные средства и прочее имущество. Как правило, для ИП такие меры принуждения проходят гораздо болезненнее, чем для ООО.
Итого: ИП — дешево и быстро, но опасно! ООО — дороже, больше бюрократии, но дает больше гарантий сохранения личного капитала.
Любой бизнес начинается с его государственной регистрации. Существует множество организационно-правовых форм, в которых можно вести бизнес, но для малого и среднего бизнеса основными остаются:
- регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП);
- регистрация общества с ограниченной ответственностью (ООО).
Далее мы не будем говорить о самозанятых, так как производство или розничная продажа одежды подпадает под режим самозанятых только в случае рукоделия, также большинство арендодателей и комиссионеров откажутся работать с самозанятым.
Выбирая между ИП и ООО, важно понимать их основные различия.
Личная имущественная ответственность основателя бизнеса по сделкам. В случае оформления ИП вы заключаете сделки и отвечаете по ним как конкретное физическое лицо и будете неизбежно отвечать по долгам своим имуществом. В ООО учредители (участники) общества отвечают своим имуществом только в том случае, если их действия и решения привели к убыткам, что должно быть доказано в рамках процедуры банкротства (для начала процесса долг должен превышать 2 млн рублей). У ограничения ответственности общества есть обратная сторона: во-первых, вывод денежных средств в пользу учредителей требует дополнительного оформления, а во-вторых, контрагенты, видя, что у ООО минимальный уставный капитал и отсутствуют отчеты, могут отказать в сотрудничестве или потребовать дополнительных гарантий.
Оформление ключевых решений. Регистрация ООО и последующее оформление решений общества (например, на продление полномочий его директора) требуют специального навыка. Необходимо разрабатывать устав, проводить собрания участников. Как правило, подготовкой документов занимаются юристы, что будет создавать дополнительные расходы.
Для ИП процедуры значительно проще и дешевле. Фактически после регистрации ИП не требуется издавать специальных решений или продлять полномочия на подписание документов.
Риски. ООО выглядит более безопасным вариантом для основателя бизнеса, особенно в случаях приема на работу сотрудников и заключения больших контрактов, в результате которых общество может стать большим должником (договоры аренды, задолженности по зарплатам). В результате требований кредиторов могут быть заблокированы банковские счета или даже принудительно списаны денежные средства, наложены аресты на транспортные средства и прочее имущество. Как правило, для ИП такие меры принуждения проходят гораздо болезненнее, чем для ООО.
Итого: ИП — дешево и быстро, но опасно! ООО — дороже, больше бюрократии, но дает больше гарантий сохранения личного капитала.
Порядок регистрации, ОКВЭД и УКЭП
Как только вы определитесь с организационной формой компании, вам необходимо ее зарегистрировать в налоговой службе. Для этого потребуется подготовить небольшой пакет документов и оплатить пошлину (800 руб. для ИП и 4000 руб. для ООО). При электронной подаче документов (через сайт ФНС, Госуслуги, МФЦ или нотариуса) госпошлина не уплачивается.
Если обычно вы внимательны к деталям и легко читаете документы, то зарегистрироваться в качестве ИП можно самостоятельно через Единый портал государственных услуг. Для регистрации понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП). Также многие банки оказывают услуги по регистрации ИП (пожалуй, самый простой способ). Например, Т-Банк делает это бесплатно и дает льготы на открытие счета ИП.
Для регистрации ООО необходимо подготовить Устав и протокол собрания участников, поэтому рекомендуем обратиться за помощью к юристам. Это весьма конкурентная среда, а следовательно, с вас возьмут небольшие деньги и избавят от хлопот. Обратим внимание, что банки также предлагают комплексные решения по регистрации ООО и открытию банковского счета общества.
В процессе регистрации потребуется указать коды по ОКВЭД. Это статистические коды, которые говорят государству о том, какого рода предпринимательскую деятельность вы осуществляете. Важно указывать актуальные коды, так, во время пандемии COVID-19 многие регионы при выдаче субсидий на поддержку бизнеса в первую очередь полагались именно на заявленные компаниями коды по ОКВЭД.
При регистрации необходимо указать один основной код по ОКВЭД (тот, что приносит большую часть дохода) и неограниченное количество дополнительных. Код по ОКВЭД, указанный при регистрации, называется код по ОКВЭД заявительного типа. Также существуют коды отчетного типа, они определяются на основании статистических данных Росстата. Коды по ОКВЭД отчетного типа вносятся в ЕГРИП и ЕГРЮЛ, и в случае расхождения с кодами заявительного типа, приоритет будет отдаваться кодам отчетного типа. Налоговая служба разработала удобный сервис-помощник по подбору кодов по ОКВЭД, доступный по ссылке.
Примерный список релевантных ОКВЭД:
14 Производство одежды.
14.1 Производство одежды, кроме одежды из меха.
14.11 Производство одежды из кожи.
14.12 Производство рабочей одежды.
14.13 Производство прочей верхней одежды.
14.14 Производство нательного белья.
15.20 Производство обуви.
15.12 Производство чемоданов, сумок и аналогичных изделий, кожгалантереи и ремесленных изделий.
46.42 Торговля оптовая одеждой и обувью.
46.49.3 Торговля оптовая изделиями из кожи и дорожными принадлежностями.
46.49.44 Торговля оптовая изделиями из кожи и дорожными аксессуарами (сумки, ремни и т.п.).
47.51 Торговля розничная текстильными изделиями в специализированных магазинах.
47.71 Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах.
47.72 Торговля розничная обувью и изделиями из кожи в специализированных магазинах.
47.91 Торговля розничная по почте или по информационно‑коммуникационной сети Интернет.
95.29.1 Ремонт одежды и изделий из текстильных материалов.
95.29.2 Ремонт обуви и изделий из кожи.
Для регистрации ООО нужен юридический адрес. Вы можете купить или арендовать подходящее здание или офис. Если у вас уже есть в собственности жилое или нежилое помещение — просто представьте документы на него в налоговую. Подойдут документы и на чужой адрес, если владелец даст письменное согласие.
Формально в законе отсутствует требование о предоставлении документов, подтверждающих возможность осуществления деятельности будущим обществом по указанному адресу. В то же время рекомендуется приложить к заявлению о регистрации гарантийное письмо от собственника или арендодателя помещения, адрес которого указан в качестве юридического (место осуществления деятельности юридического лица). Предоставление такого письма может позволить избежать потенциального отказа в регистрации компании.
Если все документы в порядке, налоговая инспекция через 3 рабочих дня направит по указанному вами адресу электронной почты:
Для ИП:
лист записи ЕГРИП (подтверждает регистрацию);
ИНН (если не было).
Для ООО:
лист записи ЕГРЮЛ;
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
устав с отметкой регистрирующего органа (если организация не выбрала типовой устав).
ВАЖНО!!! Не позднее 30 дней после регистрации необходимо уведомить налоговую службу о выбранной системе налогообложения. По дефолту применяться будет ОСНО (высокие ставки и сложный налоговый учет), и изменить ее можно будет только с нового календарного года.
Как только вы определитесь с организационной формой компании, вам необходимо ее зарегистрировать в налоговой службе. Для этого потребуется подготовить небольшой пакет документов и оплатить пошлину (800 руб. для ИП и 4000 руб. для ООО). При электронной подаче документов (через сайт ФНС, Госуслуги, МФЦ или нотариуса) госпошлина не уплачивается.
Если обычно вы внимательны к деталям и легко читаете документы, то зарегистрироваться в качестве ИП можно самостоятельно через Единый портал государственных услуг. Для регистрации понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП). Также многие банки оказывают услуги по регистрации ИП (пожалуй, самый простой способ). Например, Т-Банк делает это бесплатно и дает льготы на открытие счета ИП.
Для регистрации ООО необходимо подготовить Устав и протокол собрания участников, поэтому рекомендуем обратиться за помощью к юристам. Это весьма конкурентная среда, а следовательно, с вас возьмут небольшие деньги и избавят от хлопот. Обратим внимание, что банки также предлагают комплексные решения по регистрации ООО и открытию банковского счета общества.
В процессе регистрации потребуется указать коды по ОКВЭД. Это статистические коды, которые говорят государству о том, какого рода предпринимательскую деятельность вы осуществляете. Важно указывать актуальные коды, так, во время пандемии COVID-19 многие регионы при выдаче субсидий на поддержку бизнеса в первую очередь полагались именно на заявленные компаниями коды по ОКВЭД.
При регистрации необходимо указать один основной код по ОКВЭД (тот, что приносит большую часть дохода) и неограниченное количество дополнительных. Код по ОКВЭД, указанный при регистрации, называется код по ОКВЭД заявительного типа. Также существуют коды отчетного типа, они определяются на основании статистических данных Росстата. Коды по ОКВЭД отчетного типа вносятся в ЕГРИП и ЕГРЮЛ, и в случае расхождения с кодами заявительного типа, приоритет будет отдаваться кодам отчетного типа. Налоговая служба разработала удобный сервис-помощник по подбору кодов по ОКВЭД, доступный по ссылке.
Примерный список релевантных ОКВЭД:
14 Производство одежды.
14.1 Производство одежды, кроме одежды из меха.
14.11 Производство одежды из кожи.
14.12 Производство рабочей одежды.
14.13 Производство прочей верхней одежды.
14.14 Производство нательного белья.
15.20 Производство обуви.
15.12 Производство чемоданов, сумок и аналогичных изделий, кожгалантереи и ремесленных изделий.
46.42 Торговля оптовая одеждой и обувью.
46.49.3 Торговля оптовая изделиями из кожи и дорожными принадлежностями.
46.49.44 Торговля оптовая изделиями из кожи и дорожными аксессуарами (сумки, ремни и т.п.).
47.51 Торговля розничная текстильными изделиями в специализированных магазинах.
47.71 Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах.
47.72 Торговля розничная обувью и изделиями из кожи в специализированных магазинах.
47.91 Торговля розничная по почте или по информационно‑коммуникационной сети Интернет.
95.29.1 Ремонт одежды и изделий из текстильных материалов.
95.29.2 Ремонт обуви и изделий из кожи.
Для регистрации ООО нужен юридический адрес. Вы можете купить или арендовать подходящее здание или офис. Если у вас уже есть в собственности жилое или нежилое помещение — просто представьте документы на него в налоговую. Подойдут документы и на чужой адрес, если владелец даст письменное согласие.
Формально в законе отсутствует требование о предоставлении документов, подтверждающих возможность осуществления деятельности будущим обществом по указанному адресу. В то же время рекомендуется приложить к заявлению о регистрации гарантийное письмо от собственника или арендодателя помещения, адрес которого указан в качестве юридического (место осуществления деятельности юридического лица). Предоставление такого письма может позволить избежать потенциального отказа в регистрации компании.
Если все документы в порядке, налоговая инспекция через 3 рабочих дня направит по указанному вами адресу электронной почты:
Для ИП:
лист записи ЕГРИП (подтверждает регистрацию);
ИНН (если не было).
Для ООО:
лист записи ЕГРЮЛ;
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
устав с отметкой регистрирующего органа (если организация не выбрала типовой устав).
ВАЖНО!!! Не позднее 30 дней после регистрации необходимо уведомить налоговую службу о выбранной системе налогообложения. По дефолту применяться будет ОСНО (высокие ставки и сложный налоговый учет), и изменить ее можно будет только с нового календарного года.
Открытие банковского счета
Крупные госбанки (Сбербанк, ВТБ) предлагают стабильность, но могут потребовать в разы больше документов, и срок открытия счета может быть более длительным. Частные банки (Т-Банк, Альфа-банк) — более гибкие, с удобным онлайн-обслуживанием.
Сегодня банк — это также целый комплекс дополнительных услуг: бухгалтерия, юридические услуги, связанные с регистрации бизнеса, страхование.
Тарифы. Бесплатное обслуживание счета означает наличие скрытых комиссий. Как правило, за вывод денежных средств с бизнес-счета, а также при оплате партнерам с платежа взимается комиссия. Перед выбором тарифа стоит оценить примерное количество транзакций в месяц (подрядчики, инвесторы, сотрудники, арендодатели, вывод денег на свой личный счет и т. п.) и уточнить лимиты на переводы без комиссий.
Пример тарифов на обслуживание счета:
Крупные госбанки (Сбербанк, ВТБ) предлагают стабильность, но могут потребовать в разы больше документов, и срок открытия счета может быть более длительным. Частные банки (Т-Банк, Альфа-банк) — более гибкие, с удобным онлайн-обслуживанием.
Сегодня банк — это также целый комплекс дополнительных услуг: бухгалтерия, юридические услуги, связанные с регистрации бизнеса, страхование.
Тарифы. Бесплатное обслуживание счета означает наличие скрытых комиссий. Как правило, за вывод денежных средств с бизнес-счета, а также при оплате партнерам с платежа взимается комиссия. Перед выбором тарифа стоит оценить примерное количество транзакций в месяц (подрядчики, инвесторы, сотрудники, арендодатели, вывод денег на свой личный счет и т. п.) и уточнить лимиты на переводы без комиссий.
Пример тарифов на обслуживание счета:
Для навигации по предложениям банков рекомендуем использовать сервис Банки.ру.
Важно учесть также тариф на эквайринг (как комиссии за платежи, так и предоставление терминала без дополнительной оплаты), возможность интеграции модуля оплаты в интернет-магазине.
Блокировки. Банки блокируют счета по 115-ФЗ для борьбы с отмыванием доходов и финансированием терроризма, реагируя на «подозрительные» операции: частые крупные переводы физлицам, платежи в адрес фирм-однодневок, контрагентов из санкционных списков или стран-рисков, неясные назначения платежей («за услуги», «возврат долга» без деталей), ошибки в реквизитах. Чтобы избежать блокировки, всегда указывайте точное, юридически корректное назначение платежа (номер договора/счета, суть оплаты: «Оплата по Договору № 123 от 01.01.2026 за поставку канцтоваров»), проверяйте контрагентов (ИНН, репутацию) на предмет «массовых» адресов/директоров, избегайте обналичивания через физлиц и сомнительных транзитов. Если счет заблокирован: немедленно свяжитесь с банком (через горячую линию или менеджера), запросите список требуемых документов (договоры, накладные, акты с контрагентом по операции, вызвавшей подозрение, учредительные документы), представьте их максимально быстро и полно, будьте готовы пояснить экономический смысл операций; помните, что блокировка по финмониторингу снимается при подтверждении легальности сделки.
Документы. Если бизнес уже зарегистрирован, то банку потребуются регистрационные документы, подробнее о которых смотрите в статье «Карточка предприятия». Также банк может потребовать дополнительные анкеты, такие как анкеты по бенефициарам, источникам происхождения средств (противодействие отмыванию). Для таких анкет характерен сложный формализованный язык, но все не так страшно, примеры заполнения можно найти по первой ссылке в поисковике, а зачастую достаточно внимательно прочитать пару раз, и все обязательно прояснится.
Интеграции. Важна интеграция банковского счета с онлайн-кассой (ОФД), CRM-системой, бухгалтерскими сервисами (1С, «Контур.Эльба», «Мое дело»), маркетплейсами.
Инструкция по выбору:
Важно учесть также тариф на эквайринг (как комиссии за платежи, так и предоставление терминала без дополнительной оплаты), возможность интеграции модуля оплаты в интернет-магазине.
Блокировки. Банки блокируют счета по 115-ФЗ для борьбы с отмыванием доходов и финансированием терроризма, реагируя на «подозрительные» операции: частые крупные переводы физлицам, платежи в адрес фирм-однодневок, контрагентов из санкционных списков или стран-рисков, неясные назначения платежей («за услуги», «возврат долга» без деталей), ошибки в реквизитах. Чтобы избежать блокировки, всегда указывайте точное, юридически корректное назначение платежа (номер договора/счета, суть оплаты: «Оплата по Договору № 123 от 01.01.2026 за поставку канцтоваров»), проверяйте контрагентов (ИНН, репутацию) на предмет «массовых» адресов/директоров, избегайте обналичивания через физлиц и сомнительных транзитов. Если счет заблокирован: немедленно свяжитесь с банком (через горячую линию или менеджера), запросите список требуемых документов (договоры, накладные, акты с контрагентом по операции, вызвавшей подозрение, учредительные документы), представьте их максимально быстро и полно, будьте готовы пояснить экономический смысл операций; помните, что блокировка по финмониторингу снимается при подтверждении легальности сделки.
Документы. Если бизнес уже зарегистрирован, то банку потребуются регистрационные документы, подробнее о которых смотрите в статье «Карточка предприятия». Также банк может потребовать дополнительные анкеты, такие как анкеты по бенефициарам, источникам происхождения средств (противодействие отмыванию). Для таких анкет характерен сложный формализованный язык, но все не так страшно, примеры заполнения можно найти по первой ссылке в поисковике, а зачастую достаточно внимательно прочитать пару раз, и все обязательно прояснится.
Интеграции. Важна интеграция банковского счета с онлайн-кассой (ОФД), CRM-системой, бухгалтерскими сервисами (1С, «Контур.Эльба», «Мое дело»), маркетплейсами.
Инструкция по выбору:
- определите свои потребности (онлайн/офлайн, оборот, количество платежей, наличные, валютные операции, интеграции);
- соберите актуальные тарифы трех-пяти банков с их сайтов или агрегаторов;
- рассчитайте примерную стоимость обслуживания под ваш прогноз;
- проверьте репутацию (новости, отзывы о работе с финмониторингом, рейтинги);
- оцените удобство интерфейса в мобильном приложении и личном кабинете в десктопной версии банкинга;
- узнайте про интеграции с нужными вам сервисами;
- прочтите договор, особенно разделы про комиссии, блокировки, расторжение.
УСН, уведомление о ее применении и НДС
Упрощенная система налогообложения — это специальный налоговый режим, который создан для малого бизнеса и позволяет работать в более простой налоговой модели, чем общая система налогообложения. Для начинающего предпринимателя важно понимать главное: УСН не начинает применяться автоматически только потому, что бизнес соответствует ее условиям. Чтобы работать на этом режиме, необходимо своевременно уведомить налоговый орган о переходе на УСН.
При выборе УСН налогоплательщик определяет объект налогообложения: «доходы» (как правило 6%) либо «доходы минус расходы» (как правило 15%). Этот выбор указывается в уведомлении и в дальнейшем влияет на порядок расчета налога, поэтому его лучше определить еще на старте бизнеса.
Для вновь созданной организации или впервые зарегистрированного индивидуального предпринимателя уведомление о применении УСН можно подать одновременно с документами на государственную регистрацию либо в течение 30 календарных дней с даты постановки на налоговый учет. Если срок соблюден, УСН применяется с даты регистрации. Если уведомление не подано вовремя, бизнес остается на общей системе налогообложения, а перейти на УСН в обычном порядке можно будет только со следующего календарного года.
Для уже действующего бизнеса переход на УСН возможен только с нового календарного года. В этом случае уведомление подается не позднее 31 декабря года, предшествующего году начала применения УСН.
С 1 января 2025 года организации и индивидуальные предприниматели на УСН признаются налогоплательщиками НДС, однако во многих случаях они автоматически освобождаются от исполнения обязанностей плательщика этого налога без подачи отдельного уведомления. Иными словами, сам режим УСН больше не означает полного отсутствия правил о НДС: вопрос о нем теперь нужно оценивать отдельно.
Автоматическое освобождение от обязанностей плательщика НДС зависит от суммы доходов за предыдущий календарный год. Оно действует:
Это освобождение действует автоматически и не требует отдельного обращения в налоговый орган. Для начинающего предпринимателя это означает простое правило: если доход за предыдущий год укладывается в установленный предел, обязанности исчислять и уплачивать НДС...
Упрощенная система налогообложения — это специальный налоговый режим, который создан для малого бизнеса и позволяет работать в более простой налоговой модели, чем общая система налогообложения. Для начинающего предпринимателя важно понимать главное: УСН не начинает применяться автоматически только потому, что бизнес соответствует ее условиям. Чтобы работать на этом режиме, необходимо своевременно уведомить налоговый орган о переходе на УСН.
При выборе УСН налогоплательщик определяет объект налогообложения: «доходы» (как правило 6%) либо «доходы минус расходы» (как правило 15%). Этот выбор указывается в уведомлении и в дальнейшем влияет на порядок расчета налога, поэтому его лучше определить еще на старте бизнеса.
Для вновь созданной организации или впервые зарегистрированного индивидуального предпринимателя уведомление о применении УСН можно подать одновременно с документами на государственную регистрацию либо в течение 30 календарных дней с даты постановки на налоговый учет. Если срок соблюден, УСН применяется с даты регистрации. Если уведомление не подано вовремя, бизнес остается на общей системе налогообложения, а перейти на УСН в обычном порядке можно будет только со следующего календарного года.
Для уже действующего бизнеса переход на УСН возможен только с нового календарного года. В этом случае уведомление подается не позднее 31 декабря года, предшествующего году начала применения УСН.
С 1 января 2025 года организации и индивидуальные предприниматели на УСН признаются налогоплательщиками НДС, однако во многих случаях они автоматически освобождаются от исполнения обязанностей плательщика этого налога без подачи отдельного уведомления. Иными словами, сам режим УСН больше не означает полного отсутствия правил о НДС: вопрос о нем теперь нужно оценивать отдельно.
Автоматическое освобождение от обязанностей плательщика НДС зависит от суммы доходов за предыдущий календарный год. Оно действует:
- с 1 января 2026 года — если сумма доходов за 2025 год не превысила 20 млн рублей включительно;
- с 1 января 2027 года — если сумма доходов за 2026 год не превысила 15 млн рублей включительно;
- с 1 января 2028 года — если сумма доходов за 2027 год не превысила 10 млн рублей включительно.
Это освобождение действует автоматически и не требует отдельного обращения в налоговый орган. Для начинающего предпринимателя это означает простое правило: если доход за предыдущий год укладывается в установленный предел, обязанности исчислять и уплачивать НДС...
Продолжение доступно при оформлении подписки на сервис.
